نظام الضرائب في كندا للوافدين الجدد

في اللحظة التي تقرر فيها الانتقال إلى كندا، تنطلق في رحلة جديدة مع المسؤوليات القانونية، ومن أهم هذه المسئوليات الضرائب في كندا، فهي ليست مجرد واجب مالي، بل هي أيضاً طريقة للمشاركة في تمويل البنية التحتية والخدمات العامة التي تقدمها الحكومة الكندية لجميع المواطنين والمقيمين، وفي مقالنا سنستعرض لكم الأساسيات الضريبية للوافدين الجدد، بدءاً من التصنيف الضريبي وانتهاءً بكيفية تقديم الإقرارات الضريبية والاستفادة من الاعتمادات والحوافز المتاحة.

أنواع الضرائب في كندا

تعتمد الضرائب في كندا على مستويين رئيسيين: الحكومة الفيدرالية والحكومات المحلية (الإقليمية والمحلية) ، وهناك عدة أنواع من الضرائب التي تفرض على المواطنين والمقيمين في كندا:

• ضريبة الدخل الشخصي (الفيدرالية والإقليمية): تعتبر ضريبة الدخل الشخصي هي واحدة من أهم الضرائب في كندا، ويتعين على المواطنين والمقيمين دفع ضريبة دخلهم للحكومة الفيدرالية وللحكومة المحلية في إقليمهم. تختلف نسب الضرائب والفئات الضريبية من إقليم لآخر.
• ضريبة القيمة المضافة (GST) وضريبة القيمة المضافة الكندية (HST): تُفرض هذه الضرائب على السلع والخدمات وتُحصل على مستويات مختلفة في مختلف المقاطعات والإقليميات، وتُطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة مئوية محددة على السلع والخدمات المباعة.
• ضريبة العقارات: تفرض هذه الضريبة من قبل السلطات المحلية (البلديات) وتعتمد على تقدير قيمة العقار، ويجب على مالكي العقارات دفع هذه الضريبة سنوياً.
• ضريبة الأرباح الرأسمالية: تُفرض على الأرباح التي تحققها من بيع الأصول مثل الأسهم والعقارات، ونسبة الضريبة تعتمد على نوع الأصل ومدى مدة حيازته.
• ضريبة السلع الاستهلاكية (Excise Tax): تُفرض على السلع الفاخرة مثل التبغ والكحول والوقود والأدوات الكهربائية.
• ضرائب أخرى: هناك ضرائب أخرى تعتمد على المقاطعة أو الإقليم، مثل ضريبة الدخول في بعض المقاطعات والتي تُفرض على المعاملات المالية مثل الإيداعات والسحب من البنوك.

التصنيف الضريبي للوافدين الجدد إلى كندا

يعتمد التصنيف الضريبي للوافدين الجدد إلى كندا على الحالة الضريبية للفرد ومصدر دخله، وهناك بعض الأمور الأساسية التي يجب مراعاتها:

• المقيم الدائم والمقيم المؤقت: في كندا، هناك تصنيفين رئيسيين للوافدين. المقيم الدائم هو الشخص الذي تم منحه إقامة دائمة في كندا (مثل حاملي بطاقة الإقامة الدائمة أو الجنسية الكندية)، و المقيم المؤقت هو الشخص الذي يعيش في كندا بصفة مؤقتة (مثل حاملي تأشيرات دراسة أو عمل مؤقتة)، وتختلف التصنيفات الضريبية بناءً على هذا التصنيف.
• مصدر الدخل: تعتمد التصنيفات الضريبية على مصدر دخل الشخص، فعلى سبيل المثال، الأجور والراتب المكتسب في كندا تخضع للضرائب المقدمة من قبل الحكومة الكندية بغض النظر عن مكان ميلاد الشخص.
• الإعفاءات الضريبية والاعتمادات: يمكن للوافدين الجدد في كندا الاستفادة من الإعفاءات الضريبية والاعتمادات التي تساعد في تقليل الضرائب المستحقة، وهذه الإعفاءات والاعتمادات تختلف باختلاف الوضع الشخصي والأسري والمهني.
• تأثير اتفاقيات الضرائب الدولية: قد تكون هناك اتفاقيات ضريبية بين كندا وبلد المنشأ الأصلي للفرد تؤثر على مدى التزام الشخص بالضرائب في كندا.
• تقديم الإقرارات الضريبية: يجب على الوافدين الجدد تقديم الإقرارات الضريبية بانتظام وفي المواعيد المحددة حتى لا يتعرضوا لعقوبات ضريبية.

المعلومات الأساسية التي يجب توثيقها أثناء الإيداع الضريبي في كندا

أثناء عملية تقديم الإقرار الضريبي في كندا، يجب توثيق المعلومات الأساسية بعناية للتأكد من دقتها والامتثال لمتطلبات وزارة الإيرادات الكندية (CRA)، ومن أهم المعلومات التي يجب تقديمها هي:

1. يجب تقديم معلومات الهوية بدقة، و ذلك يشمل الاسم الكامل، تاريخ الميلاد، ورقم الضمان الوطني (SIN) الخاص ، مع التأكد من كتابة هذه المعلومات بدقة وتحقق من صحة الأرقام.
2. يجب توثيق جميع معلومات الدخل والمصروفات بدقة، وقد يحتاج إلى الوثائق الداعمة مثل نماذج T4 للأجور والراتب، ونماذج T5 للإيرادات من الاستثمارات، وفواتير الشراء، ووثائق الاستثمار، والإشعارات الضريبية السابقة إذا كانت متاحة.
3. تقديم الإقرارات الشخصية مثل الحالة الزوجية والوضع الأسري. في حالة الزواج أو الطلاق، يجب توثيق معلومات الشريك وتحديد الوضع الزوجي الخاصة.
4. إذا كان الشخص مؤهلاً لأي اعتمادات أو خصومات ضريبية مثل اعتماد الأسرة أو اعتماد الأطفال أو خصومة الفائدة على القروض الطلابية، يجب توثيق المعلومات المتعلقة بذلك بدقة.
5. في حال وجود حساب مصرفي لتلقي استرداد الضرائب أو دفع الضرائب، يجب التأكد من توثيق معلومات الحساب بدقة، بما في ذلك رقم الحساب ورقم الفرع.
6. الاحتفاظ بتسجيل دقيق للتواريخ والمواعيد المتعلقة بالإقرار الضريبي، ويجب تذكر موعد استحقاق الإقرار والمواعيد النهائية لتقديمه.

مفهوم رقم التأمين الاجتماعي (SIN) في كندا

رقم التأمين الاجتماعي (Social Insurance Number – SIN) في كندا هو رقم هويّة فردي يُستخدم لأغراض تحديد الهوية الضريبية والاجتماعية. يتم تخصيص SIN لكل مواطن كندي ومقيم دائم في كندا، وهو معلومة حساسة وسرية، ويجب ألا يتم مشاركته مع الأشخاص الذين ليس لديهم حاجة شرعية للوصول إليه. يجب تجنب مشاركته عبر الهاتف أو البريد الإلكتروني أو أي وسيلة غير آمنة.

ويمكن الحصول على SIN من مكتب خدمات Canada Revenue Agency (CRA) المحلي، ويجب الاحتفاظ بنسخة من SIN في مكان آمن وتجنب حمل النسخة الورقية في حال عدم الحاجة إليها.

وفي حال فقدان رقم التأمين الاجتماعي الخاص أو تعرضه للسرقة، فيجب إبلاغ الشرطة على الفور والاتصال بـ CRA للحصول على إرشادات حول كيفية الحفاظ على سلامة

مفهوم مستند T4 في كندا

نموذج T4 هو واحد من الوثائق الضريبية الهامة في كندا، ويتعين على الموظفين استخدام نموذج T4 لملء الإقرار الضريبي الكندي، ويجب إدخال معلومات الدخل والضرائب المستقطعة من نموذج T4 في الإقرار الضريبي لحساب الضرائب المستحقة أو الاسترداد المتاح.ويتم استخدام نموذج T4 لتقديم تفاصيل حول الأجور والرواتب والمزايا الإضافية التي تم تقديمها للموظفين من قبل أصحاب العمل خلال العام الضريبي، وتشمل هذه المعلومات مبالغ الدخل الإجمالية والضرائب المستقطعة من الأجور ومساهمات صناديق التقاعد وغيرها من المعلومات ذات الصلة، ويجب على أصحاب العمل إصدار نماذج T4 لموظفيهم بحلول نهاية فبراير من كل عام، ويمكن للموظفين الحصول على نماذج T4 من أصحاب العمل الخاصين بهم، والاحتفاظ بنسخة من نموذج T4 لأغراض السجلات والمراجعة اللاحقة. ويحتوي نموذج T4 على العديد من الأقسام التي تشمل:

• معلومات حول الموظف وصاحب العمل.
• الدخل الإجمالي الحاصل على الأجور والرواتب.
• الضرائب المستقطعة على الدخل.
• مساهمات صناديق التقاعد.
• المزايا الإضافية (إذا كانت متاحة).
• معلومات أخرى ذات الصلة.

مفهوم مستند T5 للإيرادات من الاستثمارات في كندا

مستند T5 في كندا هو وثيقة ضريبية تُستخدم لتقديم معلومات حول الإيرادات التي تم تحقيقها من الاستثمارات خلال العام الضريبي، وإذا كان هناك أي إيرادات من الاستثمارات خاضعة للضرائب، يجب على المستثمر دفع الضرائب المستحقة على هذه الإيرادات عند تقديم الإقرار الضريبي، ويُصدر مستند T5 من قبل المؤسسات المالية والمؤسسات الأخرى التي تدير حسابات استثمارية وتوفر منتجات استثمارية للمستثمرين.

ويجب أن يتم إصدار مستند T5 بحلول نهاية شهر فبراير من كل عام لتقديم المعلومات حول الإيرادات التي تم تحقيقها خلال العام السابق، والمعلومات تشمل:

• اسم وعنوان المستثمر
• رقم الضمان الوطني (SIN) للمستثمر
• نوع الإيرادات المحددة (مثل الفوائد، والأرباح الرأسمالية، والأرباح من الأسهم).
• المبالغ التي تم تحقيقها من الاستثمارات.

كيفية تقديم الإقرارات الضريبية في كندا

يجب على كل فرد أو شركة الامتثال لقوانين الضرائب المحلية والفدرالية وتقديم الإقرارات الضريبية في كندا ويتم تقديم الإقرار الضريبي باتباع الخطوات التالية:

• يجب معرفة المدة الزمنية التي تغطيها الإقرار الضريبي الخاص في كندا، الفترة الزمنية الشائعة هي السنة المالية التي تبدأ في 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر.
• قبل تقديم الإقرار الضريبي، يجب جمع جميع المستندات والمعلومات المتعلقة بدخلك ومصروفاتك. هذه تشمل وثائق مثل نماذج T4 (للأجور والرواتب)، نماذج T5 (للإيرادات من الاستثمارات)، فواتير وفواتير الشراء (إذا كنت تعمل كعميل حر أو صاحب عمل)، وأي وثائق أخرى تتعلق بالدخل والمصروفات.
• يمكن تقديم الإقرارات الضريبية في كندا بعدة وسائل، بما في ذلك الإقرار الورقي والإقرار الإلكتروني. الإقرار الإلكتروني هو الخيار الأكثر شيوعاً ويمكن تقديمه عبر الإنترنت باستخدام خدمات الحكومة الإلكترونية.
• يمكنك استخدام برمجيات ضريبية معترف بها لتسهيل عملية تقديم الإقرار الضريبي، وهذه البرمجيات تساعدك في ملء الإقرار بشكل صحيح وحساب المبالغ المستحقة.
• بمجرد ملء الإقرار، يجب أن تقوم بمراجعته بعناية للتأكد من دقته وامتثاله للقوانين الضريبية، ويفضل الاحتفاظ بنسخة من الإقرار والوثائق لديك لأغراض السجلات.
• بمجرد التأكد من الإقرار، يمكنك تقديمه عبر الوسيلة التي اخترتها (ورقياً أو إلكترونياً) ودفع الضرائب المستحقة إذا كان هناك رصيد ضريبي.
• بعد تقديم الإقرار، يمكن أن يطلب منك الضرائب المزيد من المعلومات أو مراجعة الإقرار. يجب عليك الاستجابة بسرعة إلى أي طلبات من السلطات الضريبية.

حالات استرداد الضرائب في كندا

يمكن للأفراد في كندا أن يكونوا مؤهلين لاسترداد الضرائب في عدة حالات. إليك بعض الحالات الشائعة التي يمكن أن تؤدي إلى استرداد ضريبي في كندا:

• إذا تم خصم مبالغ زائدة من الراتب أو الدخل خلال العام الضريبي نتيجة لاستقطاعات ضريبية زائدة
• في حال الاستفادة من الاعتمادات الضريبية المختلفة التي تقدمها الحكومة الكندية، وهذه الاعتمادات تشمل اعتماد الأسرة، واعتماد الأطفال، واعتماد تكاليف التعليم العالي، وغيرها.
• في حال تقديم إقرار ضريبي واكتشاف دفع زيادة في الضرائب بشكل زائد لأي من السنوات السابقة، فيمكن تقديم تعديل للإقرار الضريبي لتصحيح الأمور واسترداد الزيادة.
• في حال عمل تبرعات خيرية خلال العام الضريبي، يمكن استرداد جزء من المبالغ التي تم التبرع بها من خلال اعتماد ضريبي خيري.
• استرداد ضريبي لبعض المصاريف الطبية، مثل تكاليف الرعاية الصحية والأدوية.
• يمكن للطلاب وأولياء الأمور استرداد ضريبي على جزء من تكاليف التعليم العالي، بما في ذلك الرسوم الدراسية.
• استرداد جزء من الرسوم النقابية التي دفعتها في حال اكتساب عضوية في النقابة المهنية.

العقوبات المطبقة في حال عدم دفع الضرائب في كندا

عدم دفع الضرائب الخاصة في كندا يمكن أن يؤدي إلى عواقب خطيرة ومنها:

1. فرض غرامات وعواقب مالية، يمكن أن تصل هذه الغرامات إلى نسبة مئوية محددة من المبلغ الذي لم يتم دفعه، وهي تضاف إلى المبلغ المستحق بالفعل.
2. فقدان الحق في الاعتمادات الضريبية والاستفادات التي يمكن ان تساعد في تقليل الحمل الضريبي وهذا يمكن أن يؤدي إلى دفع مزيد من الضرائب.
3. مصادرة الأموال من الحساب المصرفي الخاص بالشخص أو تجميده، وقد توقف الحكومة خدمات حكومية أخرى مثل تجديد رخصة القيادة أو تسجيل المركبة حتى تقوم بتسوية مستحقات الضرائب.
4. قد يؤثر عدم دفع الضرائب على التصنيف الائتماني، مما يجعل من الصعب الحصول على قروض أو بطاقات ائتمانية في المستقبل.
5. التعرض للتقاضي الضريبي من قبل الحكومة الكندية واتخاذ إجراءات قانونية لجبر الضرر في حال عدم دفع الضرائب المستحقة.

مواضيع قد تهمك

• قائمة أفضل 7 جامعات كندية سهلة القبول ولا تشترط اللغة
• الهجرة إلى كندا عبر الكنيسة | الطرق والشروط وكافة المعلومات الأخرى
• الهجرة السريعة إلى كندا | رابط التسجيل وكيفية حساب نقاط Express Entry
• الرابط الرسمي وطريقة تعبئة استمارة الهجرة إلى كندا من أجل العمل 2024 مجاناً
• مميزات الزواج من مواطنة كندية و 5 شروط ضرورية لإتمام الزواج قانونياً
• أهم المهن والتخصصات والوظائف المطلوبة في كندا
• ايميلات شركات التوظيف في كندا | شركات التوظيف في كندا
• الدليل الشامل عن اجراءات الطلاق في كندا
• كافة شروط وخطوات فتح حساب بنكي في كندا والأوراق المطلوبة
• الهجرة إلى كندا عن طريق الزواج شروطها ومعلومات تفصيلية أخرى