أنواع الضرائب في ألمانيا وكيفية حسابها ( النظام الضريبي في ألمانيا)
كأي دولة بالعالم لدى ألمانيا نظامها الضريبي الخاص بها الذي يتألف من 40 نوعاً مختلفاً من الضرائب سنشرح لكم حوله من خلال مقالنا لليوم الذي سنتعرف به على أنواع الضرائب في ألمانيا وكيفية حسابها وعلى قيمتها وغيرها من التفاصيل الأخرى تابعوا القرءة معنا لمعرفتها.
أنواع الضرائب في ألمانيا
على الرغم من وجود أربعين نوع من الضرائب في ألمانيا إلا أننا لن نذكر لك إلا بعض الضرائب التي تعتبر الأكثر أهمية وهي على الشكل التالي:
- ضريبة القيمة المضافة (على السلع والخدمات)
- ضريبة الدخل وضريبة الأجور (على الرواتب والدخل من العمل الحر)
- ضريبة المبيعات والرسوم الجمركية على السلع المستوردة
- ضريبة الشركات
- ضريبة الأملاك العقارية في ألمانيا
ضريبة الدخل في ألمانيا
ضريبة الدخل في ألمانيا هي ضريبة تفرض على كل شخص يكسب المال أي على معظم الأشخاص تقريباً، يتم خصمها من الرواتب للأشخاص يعملون لدى صاحب عمل، ويتم طلب تقديم إقرار ضريبي سنوي للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الشخصي.
معدل ضريبة الدخل في ألمانيا
يتم تحديد نسبة معدل ضريبة الدخل في ألمانيا بناءً على دخل كل شخص على الشكل التالي:
| الدخل | معدل الضريبة |
|---|---|
| أقل من 11.604 يورو | 0% |
| 11.604 – 66.760 يورو | 14% إلى 42% |
| 66.761 – 277.825 يورو | 42% |
| أكثر من 277.826 يورو | 45% |
ضريبة القيمة المضافة في ألمانيا
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم الخدمات التي يتم بيعها في ألمانيا بمعنى آخر، هي التي تضاف إلى سعر المنتج أو الخدمة النهائية وتبلغ قيمتها حوالي 19 % من قيمة المنتج.
ضريبة المبيعات في ألمانيا
عند استيرادك للسلع إلى ألمانيا، فإنك مجبر على دفع الضرائب والرسوم الجمركية، يتم حساب ضريبة المبيعات كنسبة مئوية من قيمة المنتجات أي (سعر الشراء + التكاليف والتأمين + الرسوم الجمركية).
ضريبة الأملاك العقارية في ألمانيا
تفرض البلديات هذه الضريبة على العقارات في ألمانيا، يتم حساب مبلغ الضريبة المستحقة على أساس قيمة العقار ومعدل الضريبة المحلي (الذي يتراوح من 0.26% إلى 1%).
طريقة حساب الضرائب في ألمانيا
يمكن لأي شخص معرفة قيمة الضريبة التي يتوجب عليه دفعها من خلال الدخول للموقع الرسمي لاحتساب الضرائب واتباع ما يلي:
- بعد تسجيلك للدخول
- قم بإدخال البيانات والمعلومات المطلوبة منك والتي تشمل (الراتب الإجمالي، الفئة الضريبية، وجود أطفال/الاشتراك بالكنسية، ولاية ومدينة السكن، نوع العمل ونوع التأمين الصحي)
- ليظهر أمامك قيمة الضريبة المفروضة عليك ومقدار راتبك الصافي بدون ضرائب.
الموقع الرسمي لحساب قيمة الضرائب في ألمانيا
الخصومات الضريبية في ألمانيا
هناك فئة معينة من الاشخاص في ألمانيا يمكنهم الحصول على بعض الخصومات على الضرائب في ألمانيا من ضمن ذلك:
- مصاريف التوظيف (ما لم يتم تعويضها بالفعل من قبل صاحب العمل)
- مدفوعات النفقة للمطلقين
- المساهمات الخيرية للجمعيات
- تكلفة رعاية الأطفال
- نفقات التعليم
- مساهمات الضمان الاجتماعي
- ضريبة الكنيسة
- مدفوعات فائدة الرهن العقاري
اقرأ أيضاً حول التهرب الضريبي في المانيا، أحكامه وعقوبته
طريقة استرجاع الضرائب في ألمانيا
يمكن للأجانب في ألمانيا استرجاع الضرائب من خلال اتباع الخطوات التالية:
- الذهاب إلى مكتب الضرائب في المدينة المقيم بها الشخص
- اصطحاب جواز السفر وسجلات الرواتب.
- تقديم طلب تصريح الضريبي وتعبئته وتقديمه للموظف.
- ستم معالجة طلبك لمدة تتراوح لشهرين
- بعد الموافقة على طلبك سيتم تحويل الأموال إلى حسابك المصرفي
عقوبة التأخر بدفع الضرائب في ألمانيا
إذا قمت بتقديم أو دفع ضرائبك متأخراً في ألمانيا، توقع أن تدفع غرامة مالية قد تصل قيمتها إلى 50.000 يورو، وفي حال تعمدت التهرب من الدفع قد تواجه عقوبة السجن.
تعرف أيضاً على كل ما تريد معرفته حول نظام الضرائب في سويسرا
وفي ختام مقالنا قد يهمكم أيضاً الإطلاع على موادنا الأخرى ذات الصلة بالعيش في ألمانيا
- متوسط أجر ساعة العمل في ألمانيا – الحد الأدنى للرواتب في ألمانيا
- أفضل المدن في ألمانيا للطلاب الدوليين ( أفضل المدن للدراسة في ألمانيا)
- أفضل مدن ألمانيا من حيث أجور العمل \ أفضل المدن للعمل في ألمانيا
- أفضل المدن للعيش في ألمانيا للوافدين
- كل ما تحتاجون لمعرفته حول كيفية شراء عقار في ألمانيا ( شراء بيت في ألمانيا)
- أفضل مواقع بيع السيارات في ألمانيا ( مواقع بيع وشراء السيارات في المانيا)
- شروط فتح مطعم في ألمانيا (التكلفة \ التراخيص والأوراق المطلوبة)
- الحصول على الجنسية الألمانية (كيفية الحصول على جواز سفر ألماني)
- أكثر الوظائف والمهن المطلوبة في ألمانيا
ما هي قيمة ضريبة الدخل في ألمانيا؟
يتم تحديد نسبة معدل ضريبة الدخل في ألمانيا بناءً على دخل كل شخص
ما هي عقوبة التهرب الضريبي في ألمانيا؟
إذا قمت بتقديم أو دفع ضرائبك متأخراً في ألمانيا، توقع أن تدفع غرامة مالية قد تصل قيمتها إلى 50.000 يورو، وفي حال تعمدت التهرب من الدفع قد تواجه عقوبة السجن.
هل يمكن استرجاع الضرائب في ألمانيا؟
نعم يمكن للأجانب استرجاع الضرائب في ألمانيا من خلال الذهاب إلى مكتب الضرائب في المدينة المقيم بها الشخص وتقديم طلب وبعض المستندات والاوراق ذكرناها ضمن مقالنا ليتم استرجاع الضرائب له