أبسط طرق حساب نسبة الضرائب في المانيا للعام 2023

يعد موضوع الضرائب في المانيا من أكثر المواضيع التي تهم كل من يعيش فيها، فكثيراً ما تُطرح نقاشات طويلة لمحاولة فهم هذا النظام ومعرفة المقدار الضريبي المفروض على كل فرد. لذا حاولنا جاهدين أن نبسط لكم في هذا المقال أحد أهم أنواع الضرائب في المانيا وجلبنا لكم أبسط الطرق لحساب الضرائب عن طريق الانترنت فتابعوا القراءة حتى النهاية.

أهم أنواع الضرائب في ألمانيا

نظام الضرائب في المانيا من الأنظمة شديدة التعقيد حيث تمتلك ألمانيا حوالي 37 نوع مختلف من الضرائب الفردية. ومن أهم هذه الضرائب:

• ضريبة الدخل أو الأجور Einkommensteuer (ESt)
• ضريبة المبيعات Umsatzsteuer
• ضريبة الشركات Körperschaftsteuer (KSt)
• ضريبة الحرف والمهن Gewerbesteuer

إلا أن كل من ضريبة الدخل وضريبة المبيعات هما نوعا الضرائب اللذان يشكلان الجزء الأكبر من الإيرادات الضريبية بما يقارب ال 60%.

ضريبة الدخل في المانيا

كم تبلغ ضريبة الدخل في المانيا؟

تعتمد نسبة ضريبة الدخل في المانيا على إجمالي الدخل السنوي. فقد تترواح من منطقة الصفر وهي المنطقة المعفاة من الضرائب (وذلك عندما يقل إجمالي الراتب السنوي عن حد معين) وحتى أعلى معدل ضرائب يبلغ 45 في المائة.

إلى جانب ضريبة الأجر أو الراتب يُخصم من الموظف رسوم التضامن الإضافية وضريبة الكنيسة “إذا كان من أعضاء الكنيسة”. حيث تبلغ نسبة رسوم التضامن 5.5٪ من ضريبة الرواتب، بينما يتراوح معدل ضريبة الكنيسة بين 8 و 9٪ تبعاً للولاية الفيدرالية.

على من تفرض ضريبة الدخل في المانيا؟

تُفرض ضريبة الدخل على الدخل الوارد من العمل غير المستقل فقط (أجور أو رواتب الموظفين)، بحيث يتم دفعها من قبل صاحب العمل إلى مكتب الضرائب المسؤول كجزء من مدفوعات الراتب الشهرية ويخضع لها:

– جميع الموظفين أو العمال الغير مستقلين الذين يعيشون بشكل دائم أو لمدة ستة أشهر على الأقل في ألمانيا.

– الموظفون الذين تربطهم علاقات عمل متعددة.

– عندما يكون إجمالي الدخل السنوي أعلى من 9744 يورو للعازبين أو 19488 يورو للمتزوجين (وهو شرط أساسي).

فئات ضريبة الدخل في المانيا

يوجد في النظام الضريبي الألماني ست فئات مختلفة من ضرائب الأجور والتي تستند إلى الوضع الأسري لدافع الضرائب، كما ويلعب وضع الدخل لدى الأزواج دوراً في تحديد فئة ضريبة الدخل التي ينتمي إليها الشخص. وفي بعض الحالات يمكن تغيير الفئة الضريبة، حيث يتمتع المتزوجون بعدة خيارات عند اختيار فئة ضريبة الدخل الخاصة بهم.

شرائح ضريبة الدخل في ألمانيا:

كيفية حساب الضرائب في المانيا- حساب ضريبة الدخل

لكي تتجنب دخول عمليات حسابية معقدة لحساب قيمة ضريبة الدخل في ألمانيا تقدم اليوم العديد من المواقع الالكترونية الفرصة لحساب الضريبة على الراتب بشكل بسيط وسهل جداً.

ما عليك إلا ملء الموقع بالبيانات والمعلومات المطلوبة من (الراتب الإجمالي Brutto، الفئة الضريبية، وجود أطفال/الاشتراك بالكنسية، ولاية ومدينة السكن، نوع العمل ونوع التأمين الصحي) حتى تحصل في النهاية على قيمة الضريبة المفروضة عليك و مقدار راتبك الصافي (Netto) بدون ضرائب.

يمكنكم الدخول إلى الموقع الخاص باحتساب الضرائب

كيفية الإسترجاع الضريبي في المانيا

لاسترجاع الضرائب في المانيا يجب اتباع الخطوات التالية:

• التوجه إلى مكتب الضرائب في المدينة المقيم بها الشخص، ويجب اصطحاب جواز السفر وسجلات الرواتب.
• تقديم طلب تصريح الضريبي وتعبئته وتقديمه للموظف.
• يتم دراسة الطلب لمدة شهرين.
• بعد مرور شهرين يتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي الخاص.

ضريبة الكنيسة “Kirchensteuer”

ضريبة الكنيسة في ألمانيا تشير إلى الرسوم التي تفرضها المؤسسات الدينية على أعضائها، وهي تشكل المصدر الرئيسي للإيرادات للكنائس المسيحية الرئيسية في البلاد. يجب دفع ضريبة الكنيسة إذا كان الفرد مقيمًا في ألمانيا وعضوًا في جماعة دينية تحق لها جمع هذه الضريبة. لا تؤثر جنسية الفرد على حق الكنيسة في جمع الضريبة من أتباعها. تتعين على الجماعة الدينية أن تحصل على وضع قانوني في القطاع العام (“Körperschaft des öffentlichen Rechts”) لتفرض ضريبة الكنيسة. وفي ألمانيا، ليست الكنائس الكاثوليكية والبروتستانتية فقط هي التي تتمتع بهذا الوضع القانوني، بل هناك العديد من الأديان والمجموعات الدينية الأخرى التي تحظى بهذا الوضع، مثل الكنائس الحرة، والجماعات اليهودية، وشهود يهوه، وجيش الخلاص، والكنائس الأرثوذكسية.

بعض هذه الكنائس والجماعات الدينية تفرض ضريبة الكنيسة مباشرة على أعضائها، بينما لا تفرضها البعض الآخر على الإطلاق. في الحالات الأخرى، يتم إدارة ضريبة الكنيسة من قبل مكتب الضرائب. يبلغ معدل ضريبة الكنيسة في بعض الولايات الألمانية ثمانية في المائة، بينما يبلغ 9 في المائة في الولايات الفيدرالية الأخرى، وذلك بناءً على الإجمالي السنوي للدخل الشخصي.

إذا قرر الفرد العيش خارج ألمانيا وترك إقامته هناك، فإنه لن يكون ملزمًا بدفع ضريبة الكنيسة. ومع ذلك، إذا بقي مكان إقامته مسجلًا في ألمانيا، فسيستمر في دفع هذه الضريبة. ويمكن للأفراد الذين يتركون جماعتهم الدينية أو الذين يكسبون أقل من 10,908 يورو سنويًا أن يكونوا معفين من دفع ضريبة الكنيسة.

إقرأ أيضاً:

• رحلة عبر أسباب رفض التأشيرة إلى ألمانيا وكيفية تفاديها لضمان نجاح رحيلك إلى الأراضي الألمانية
  يظل الحلم بالسفر إلى ألمانيا مصدر إلهام وطموح للكثيرين. إلا أن معابر هذا الحلم قد تجد نفسها محطمة أمام بوابة الرفض،… Read more: رحلة عبر أسباب رفض التأشيرة إلى ألمانيا وكيفية تفاديها لضمان نجاح رحيلك إلى الأراضي الألمانية
• قائمة تتضمن 6 من أفضل شركات تأمين السيارات في ألمانيا
  بينما نجتاح طرق الحياة اليومية بسياراتنا، يظل الاهتمام بالحماية والتأمين على السيارات أمراً حيوياً، لذلك يثيرنا الفضول لاكتشاف أفضل شركات تأمين… Read more: قائمة تتضمن 6 من أفضل شركات تأمين السيارات في ألمانيا
• الملدنة أو تسجيل البلدية في المانيا والأوراق المطلوبة
  عند القدوم إلى ألمانيا أو عندما تصبح مقيمًا فيها، من الضروري بالتأكيد التفكير في عملية التسجيل في البلدية. لكن لماذا يجب… Read more: الملدنة أو تسجيل البلدية في المانيا والأوراق المطلوبة
• التأمين من حوادث المرور في ألمانيا حماية شاملة لراحة السائقين والمركبات
  في عالم الطرق المتزاحمة والحياة اليومية المليئة بالتحديات، يظل التأمين من حوادث المرور في ألمانيا محورياً لضمان سلامة السائقين والمركبات، وتتألق… Read more: التأمين من حوادث المرور في ألمانيا حماية شاملة لراحة السائقين والمركبات
• أفضل عروض الجمعة السوداء في المانيا 2023
  الجمعة السوداء في المانيا ينتظر السكان بفارغ الصبر قدوم يوم البلاك فرايدي أو الجمعة السوداء في المانيا والذي يمثل واحداً من… Read more: أفضل عروض الجمعة السوداء في المانيا 2023
• قائمة تتضمن 5 من أفضل البنوك في ألمانيا
  إذا كنت تتساءل عن أفضل البنوك في ألمانيا والخدمات المصرفية التي تقدمها هذه البنوك، فإننا ندعوك لقراءة مقالنا لتلقي نظرة عن… Read more: قائمة تتضمن 5 من أفضل البنوك في ألمانيا
• الحد الأدنى للأجور في ألمانيا
  تختلف رواتب العمل والحد الأدنى للأجور في ألمانيا في الولايات و المدن في غرب المانيا، عن رواتب العمل في شرق المانيا… Read more: الحد الأدنى للأجور في ألمانيا
• نظام الإجازة المرضية في ألمانيا وحقوق الموظفين وتفاصيل الإجراءات الضرورية
  تتألق ألمانيا بنظامها الاقتصادي الرائد وحياة مهنية مستدامة، ومع كل تلك الفرص والتحديات، يظلّ العملة البشرية هي العنصر الأساسي للنجاح، لذلك،… Read more: نظام الإجازة المرضية في ألمانيا وحقوق الموظفين وتفاصيل الإجراءات الضرورية